En almindelig fuld faktura har en række faste oplysninger. Her er en praktisk tjekliste baseret på den gældende momsbekendtgørelse og Skattestyrelsens juridiske vejledning. Særlige situationer kan have andre eller ekstra krav.
Kort svar: En almindelig fuld dansk faktura skal som udgangspunkt have fakturadato, et fortløbende fakturanummer, sælgers relevante registreringsnummer, navn og adresse på parterne, oplysninger om leverancen, prisgrundlag og de momsoplysninger der gælder for handlen.
Gennemgået: 6. oktober 2026 · Read in English
Kilder: Retsinformation — Momsbekendtgørelsen § 58 og Skattestyrelsen — Fakturaens indhold, fuld faktura.
Kort svar: En faktura uden dansk moms kan være korrekt af forskellige grunde. Det afgørende er hvorfor momsen ikke skal opkræves. InvoiceCraftly afgør ikke din momsstatus og vælger ikke automatisk 0 % moms for dig.
Skattestyrelsen oplyser, at en virksomhed skal momsregistreres, når den sælger momspligtige varer og ydelser for mere end 50.000 kr. inden for et kalenderår. Under grænsen er momsregistrering valgfri. En PMV er ikke momsregistreret og må derfor ikke skrive moms på sine fakturaer.
Kilder: Skattestyrelsen — momsregistrering og Skattestyrelsen — PMV og moms på fakturaer.
Nogle aktiviteter er fritaget for moms, blandt andet dele af sundhed, undervisning, kunstnerisk virksomhed og velgørende aktiviteter. Det er en anden situation end EU-salg uden dansk moms. Kontrollér, om din konkrete vare eller ydelse faktisk er omfattet af en momsfritagelse.
Ved salg til virksomheder i andre EU-lande skal en dansk virksomhed normalt ikke opkræve dansk moms, når betingelserne er opfyldt. Du skal blandt andet verificere køberens momsnummer og udstede en fuld faktura med de oplysninger og påtegninger, der gælder for salget. For ydelser kan det fx være tekst om omvendt betalingspligt; for varer gælder særlige dokumentations- og påtegningskrav.
Kilder: Skattestyrelsen — salg af varer og ydelser i EU og Skattestyrelsen — dokumentationskrav ved EU-handel.
Privat arbejde uden registreret virksomhed? Det er en anden problemstilling. Se guiden om faktura uden CVR-nummer i stedet for at antage, at “uden moms” og “uden virksomhed” betyder det samme.
Brug oversigten som en praktisk tjekliste, og følg de officielle kilder nedenfor for reglerne, der gælder for din virksomhed og handel.
| Emne | Praktisk krav | InvoiceCraftly |
|---|---|---|
| Fakturadato | Udstedelsesdato, ikke tilbagedateret, skrevet entydigt (fx 10. april 2026) | Viser datoen i et utvetydigt format |
| Fakturanummer | Fortløbende, i én eller flere serier | Foreslår næste nummer; du kan redigere det og er selv ansvarlig for en fortløbende serie |
| CVR-/SE-nummer | Kun når du er momsregistreret | Feltet er med, når momsregistrering er angivet — og kan udelades helt, når den ikke er |
| Parter | Navn og adresse på sælger og køber | Egne felter for sælger og kunde, inkl. CVR-opslag på kunden |
| Momsbeløb | Skal stå særskilt fra momssatsen, undtagen på en forenklet faktura | Beregner og viser momsbeløbet særskilt pr. linje |
| Forenklet faktura | Højst 3.000 kr. pr. leverance, eller til private forbrugere på bestemte betingelser — se nedenfor | Har ingen forenklet fakturatype og kræver stadig en momssats og et momsbeløb pr. linje — se det åbne spørgsmål nedenfor |
| Digital bogføring | Krav fra 1. januar 2026 for visse virksomheder over 300.000 kr. i nettoomsætning | Ikke et bogføringssystem; fakturaer skal stadig bogføres i dit eget system |
Fakturadatoen er den dag, fakturaen udskrives eller sendes til kunden. Du må ikke tilbagedatere den til leveringsdagen. Skriv datoen, så den ikke kan misforstås, fx 10. april 2026 i stedet for 10-04-26. Den danske dokumenttype i InvoiceCraftly viser datoen i et utvetydigt format, så den ikke kan forveksles med dag/måned-rækkefølgen i andre lande.
Fakturanumrene skal følge en eller flere fortløbende serier. Et nummer, du har brugt, skal blive i serien.
Kilde: Skattestyrelsen — A.B.3.3.1.4 Fakturaens indhold, fuld faktura.
Momssatsen og momsbeløbet skal stå hver for sig. Det er ikke nok at skrive, at momsen udgør 20 % af totalen — det er kun tilladt på en forenklet faktura. Indeholder fakturaen både momspligtige og momsfrie ydelser, skal de stå hver for sig med særskilt sammentælling.
En forenklet faktura må udstedes, når en leverance er på højst 3.000 kr. Virksomheder, der kun eller hovedsageligt sælger til private forbrugere, skal udstede forenklede fakturaer til dem, og virksomheder, der hovedsageligt sælger til momspligtige, må også gøre det over for private. En registreret køber kan altid bede om en almindelig faktura. En forenklet faktura kræver færre oplysninger, fx ingen enhedspriser, og momsen kan angives som 20 % af totalen.
Det er ikke nok, at køberen er en privatperson. Til private skal du udstede en fuld faktura, når en ydelse er på 5.000 kr. eller mere inkl. moms, ved leverancer omfattet af ligningslovens § 8 V og ved visse salg til andre EU-lande (momsbekendtgørelsen § 66, stk. 5-6).
Åbent spørgsmål: momsbekendtgørelsen skriver “højst 3.000 kr.”, og Skattestyrelsens vejledning skriver “under 3.000 kr.”. Ingen af dem angiver, om beløbet regnes inkl. eller ekskl. moms, mens grænsen på 5.000 kr. for ydelser til private er angivet inkl. moms. Kontrollér beløbet på Skattestyrelsens side om forenklede fakturaer, før du lægger dig fast på en praksis tæt på grænsen.
Kilder: Retsinformation — Momsbekendtgørelsen § 66, Skattestyrelsen — A.B.3.3.1.6 Forenklede fakturaer og kasseboner og tax.dk — Forenklede fakturaer og kasseboner.
Fakturerer du i euro, kan momsen stå i euro. I alle andre valutaer skal fakturaen vise momsbeløbet i danske kroner eller kursen til danske kroner.
Efter returnering af varer skal du udstede en kreditnota, og ved en senere prisændring en kreditnota eller en faktura for efterbetaling. Er momsen opkrævet ved en fejl, kan du tilbagekalde den oprindelige faktura og erstatte den med en korrekt eller udstede en kreditnota. Kreditnotaen skal opfylde de samme formkrav som fakturaen og henvise til den oprindelige faktura med dato og nummer. Det samme gælder e-fakturaer. Se kreditnota og rettelser. Sender du et tilbud, en kreditnota eller en anden dokumenttype, gælder de samme indholdskrav, hvis dokumentet skal kunne bruges som momsdokumentation.
Kilder: Skattestyrelsen — A.B.3.3.1.2 Faktureringspligten og Skattestyrelsen — A.B.3.3.1.4 Fakturaens indhold, fuld faktura.
Fra 1. januar 2026 skal personligt ejede virksomheder med en nettoomsætning over 300.000 kr. to år i træk bogføre i et digitalt bogføringssystem, ligesom regnskabspligtige selskaber allerede skal. InvoiceCraftly er ikke et bogføringssystem. Fakturaer, du laver her, skal stadig bogføres i dit eget system.
InvoiceCraftly laver fakturaer, tilbud, kvitteringer og kreditnotaer med felterne ovenfor, og du kan hente købers oplysninger med CVR-opslag. InvoiceCraftly kontrollerer ikke, om du er momsregistreret, og sender ikke OIOUBL- eller Peppol-fakturaer.
Fakturadato, fortløbende nummer, sælgers CVR- eller SE-nummer, navn og adresse på sælger og køber, beskrivelse af varer eller ydelser, pris uden moms, momssats og momsbeløb.
Ja, hvis du er momsregistreret. Er du ikke, se faktura uden CVR-nummer.
Du vælger selv serien, men numrene skal være fortløbende.
Når en leverance er på højst 3.000 kr., eller når du sælger til private forbrugere på de betingelser, som momsbekendtgørelsen § 66 opstiller. Det er ikke nok, at køberen er privat: ydelser til private på 5.000 kr. eller mere inkl. moms kræver en fuld faktura.
Efter returnering af varer skal du udstede en kreditnota. Er momsen opkrævet ved en fejl, kan du tilbagekalde fakturaen og erstatte den med en korrekt eller udstede en kreditnota.
Omvendt betalingspligt, momsfritagne leverancer, forenklede fakturaer, handel på tværs af lande og særlige momsordninger kan ændre de oplysninger, der skal stå på dokumentet. Brug transaktionens faktiske forhold og den relevante vejledning, når du vælger momsbehandling og særlige tekster.
Kilder: Retsinformation — Momsbekendtgørelsen, kapitel 12 og Skattestyrelsen — Faktureringspligten.
InvoiceCraftly kan eksportere EN 16931 / UBL XML i beta, når de nødvendige fakturaoplysninger er klar. Hvis modtageren kræver NemHandel, Peppol BIS eller en bestemt leveringskanal, skal du også følge modtagerens formatkrav og bruge den relevante e-fakturatjeneste til validering og levering. Fakturerer du en offentlig myndighed, så se hvordan du sender en faktura til det offentlige.
