InvoiceCraftly
Lag kreditnota
Kreditnota · korrigering av faktura · uten konto

Kreditnota: hva det er, og hvordan du lager en

En kreditnota er et salgsdokument som korrigerer en faktura du allerede har sendt, helt eller delvis. Den reduserer inntekten hos deg som selger og kostnaden hos kjøperen, og den skal som hovedregel vise til fakturaen den korrigerer. En faktura som er sendt, rettes med kreditnota eller ny faktura – ikke ved å slette den.

Lag kreditnota gratisSe kravene til en norsk faktura
Når må du bruke kreditnota?

Når en ny faktura skal erstatte en som allerede er sendt.

Utsteder du en ny faktura til erstatning for en faktura som allerede er sendt, skal du også utstede en kreditnota som reverserer den opprinnelige (bokføringsforskriften § 5-2-7).

Kreditnota brukes også når det opprinnelige beløpet skal reduseres, for eksempel ved retur av varer, reklamasjon, heving av kjøp eller en rabatt eller bonus som beregnes i etterkant.

Andre måter å rette på

Ikke alle rettelser krever kreditnota.

Har du fakturert for lite, kan du sende en tilleggsfaktura. Du kan også ta med rettelsen på en senere faktura til samme kunde, med de feilaktige linjene kreditert med minus og eventuelt nye, riktige linjer. Kravet om å vise til fakturaen som rettes, gjelder da på samme måte.

Innhold

Hva skal en kreditnota inneholde?

Bokføringsforskriften har ingen egen liste over hva en kreditnota skal inneholde. Fordi kreditnotaen retter opplysninger i en faktura, skal den ha de samme opplysningene som en faktura, så langt de passer:

  • Eget nummer. Kreditnotaen kan ikke ha samme nummer som fakturaen den retter. Den nummereres fortløpende i fakturaserien eller i en egen serie for kreditnotaer.
  • Dato. Datoen kreditnotaen faktisk utstedes, ikke datoen på den opprinnelige fakturaen.
  • Henvisning til fakturaen. Oppgi nummer og dato på fakturaen eller fakturaene som korrigeres. Ved retur, reklamasjon, rabatt eller bonus der dette ikke lar seg knytte til én bestemt faktura, gjelder ikke kravet.
  • Selger og kjøper, med de samme opplysningene som på fakturaen, for eksempel navn, adresse og organisasjonsnummer.
  • Hva som krediteres og hvor mye, for eksempel hvilke og hvor mange varer som er returnert, eller hva rabatten gjelder.
  • Beløp og MVA i samme valuta som fakturaen. Se avsnittet om beløp og MVA nedenfor.
  • Språk: norsk, svensk, dansk eller engelsk.
Beløp og MVA

Krediter samme beløp og samme MVA som på fakturaen.

  • Bruk samme valuta og de samme beløpene som på fakturaen du retter, og samme fortegn for vederlag og MVA.
  • Var fakturaen i utenlandsk valuta, krediteres MVA med det samme beløpet i norske kroner som stod på fakturaen.
  • Er MVA beregnet feil, krediterer du hele fakturaen og fakturerer på nytt med riktig MVA. Det er ikke god bokføringsskikk å kreditere eller etterfakturere bare MVA-beløpet.
Eksempel med oppdiktede tall

Kreditnota for to timer etter en reklamasjon

Faktura 2026-041, datert 2. oktober 2026, til Eksempelkunde AS: 10 timer rådgivning à 1 200 kr = 12 000 kr, MVA 25 % 3 000 kr, totalt 15 000 kr. Kunden reklamerer på to av timene, og dere blir enige om å kreditere dem.

Kreditnota K-2026-007, datert 9. oktober 2026
GjelderFaktura 2026-041 av 2. oktober 2026
Kreditert2 timer rådgivning à 1 200 kr = 2 400 kr
MVA 25 %600 kr
Sum kreditert3 000 kr
ÅrsakReklamasjon, avtalt med kunden

Den opprinnelige fakturaen blir stående. Kunden skal da betale 12 000 kr totalt. Er fakturaen allerede betalt, avtaler dere om beløpet skal betales tilbake eller trekkes fra neste faktura.

Når kreditnota ikke passer

Kreditnota er bare for å rette tidligere salg.

En kreditnota skal ikke brukes til å dokumentere for eksempel:

  • endelig tap på kundefordringer eller ettergivelse av gjeld,
  • utbetaling som ikke gjelder et tidligere fakturert salg, som erstatning, gave, tilskudd eller tilbakebetaling av depositum,
  • markedsstøtte, hyllestøtte eller lignende,
  • salgsdokumenter som kjøperen utsteder på vegne av selgeren (egenfakturering).
I InvoiceCraftly

Kreditnota eller Makuler?

Makuler bruker du for en nummerert faktura som ikke er utstedt. Nummeret og historikken beholdes i serien, og du registrerer en årsak. Er fakturaen sendt, lager du en kreditnota.

  1. Åpne kreditnota i den norske editoren.
  2. Fyll inn selger og kjøper som på fakturaen, og skriv nummer og dato for fakturaen du retter.
  3. Legg inn linjene som krediteres, med samme pris og MVA-sats som på fakturaen.
  4. Gi kreditnotaen et eget nummer i serien du bruker, og eksporter PDF, PNG eller SVG.

InvoiceCraftly lager dokumentet, men bokfører ikke og sender ikke EHF. Du bokfører kreditnotaen selv og sender den til kjøperen. Krever kunden EHF, må også kreditnotaen sendes elektronisk gjennom et system eller en portal som støtter EHF. Se EHF-kravene for 2027.

Kilder

Offisielle kilder

Reglene på denne siden bygger på Regnskapsstiftelsens uttalelse GBS 1 Kreditnota (oppdatert 22. januar 2026), som viser til bokføringsforskriften og bokføringsloven. For EHF, se Digitaliseringsdirektoratet.

Sist gjennomgått 5. oktober 2026. Siden forklarer vanlig praksis og erstatter ikke råd fra regnskapsfører eller revisor.